تقارير الأسهم ، خيارات على اساس الضرائب والعوائد

دليلك الكامل لخيارات الأسهم الموظف وتقارير الإبلاغ الضريبي. الموظفون في كثير من الأحيان تعويض الموظفين مع فوائد أخرى من مجرد الاختيار الاختيار خيارات الأسهم وخطط شراء الأسهم أصبحت شعبية على نحو متزايد. هنا بعض من أكثر شيوعا خيارات الأسهم الموظفين والخطط، و نماذج الإبلاغ الضريبي اللازمة، لجعل الوقت الضريبي أقل إرهاقا. خيارات الأسهم والخطط الموظفين. خطط شراء الأسهم إمبليويي ESPP. This البرنامج الطوعي، المقدمة من خلال صاحب العمل الخاص بك، ويسمح لك لجعل مساهمات الرواتب لاستخدامها لشراء أسهم الشركة بسعر مخفض و خصم يمكن أن تصل إلى 15 أقل من سعر السوق. عموما هناك فترة العرض التي يمكن للموظف تقديم مساهمات لهذا البرنامج ثم يتم تحديد سعر السوق من الأسهم للشراء في تاريخ الشراء، في ذلك الوقت الموظف وتستخدم المساهمات لشراء الأسهم بخصم على نيم الموظف. بناء على المدة التي يحمل الموظف الأسهم، والخصم هو النظر ويتم إدراجها في نموذج W-2 من قبل صاحب العمل غير مؤهل أو يعتبر دخل كسب رأس المال ويتم احتسابه في وقت بيع المركز المؤهل. بالنسبة لمواقع غير مؤهلة يكون أساس التكلفة المعدلة الخاصة بك هو دخل التعويض المبلغ عنها في النموذج W-2 بالإضافة إلى تكلفة الاستحواذ الخاص بك. للحصول على المواقف المؤهلة أساس التكلفة الخاص بك هو مجرد تكلفة الاستحواذ السماح الخصم المستلمة أن يتم الإبلاغ عنها ككسب رأس المال بدلا من الدخل العادي. وحدات الأسهم المقيدة RSU. These وحدات الأسهم تمنح لموظف كشكل من أشكال التعويض لا يحصل الموظف على الأسهم في وقت الجائزة، ولكن لديه خطة استحقاق محددة تحدد متى الموظف سوف تتلقى المخزون. في الوقت الذي سترات سترات، يتلقى الموظف الوحدات والقيمة السوقية العادلة فمف من الأسهم التي وردت في ذلك التاريخ تعتبر الدخل اعتمادا على خطة صاحب العمل، يجوز لك أن تختار لدفع الضرائب على الدخل في الوقت الذي يتم منح الأسهم، في الوقت الذي الأسهم تيسي، أو في تاريخ سترة. المبلغ المبلغ لك كدخل في نموذج W-2 من قبل صاحب العمل الخاص بك في الوقت سترات سترات ثم سيكون لديك أساس التكلفة المعدلة في هذه الوحدات الأسهم. خيارات الأسهم الحوافز ISO. The متطلبات إسو وحدات أكثر صرامة، وبالتالي توفير معاملة أكثر ملاءمة. يجب أن تعقد وحدات إسو لمدة سنة واحدة على الأقل بعد ممارسة الخيارات وبالإضافة إلى ذلك، لا يمكنك بيع الأسهم حتى بعد سنتين على الأقل من الخيارات التي تمنح لك. لهذا، الأسباب، أي خصم تتلقى عن طريق شراء هذه الخيارات تخضع للضريبة ككسب رأس المال على المدى الطويل مما يعطي معدل ضريبة أقل من الدخل العادي. خيارات الأسهم غير المؤهلين نسو. بينما وحدات إسو هي أكثر تقييدا، وحدات نسو هي أكثر عمومية هذه الخيارات الأسهم وتوليد الدخل العادي وخسارة مكاسب رأس المال. عندما يتم منح هذه الخيارات، يتم منحها بسعر محدد سلفا وهذا يسمح للموظف لممارسة هذه الخيارات في هذا السعر بغض النظر عن سعر السهم في تاريخ أوبتيو يتم ممارسته عند ممارسة الخيار، يكون للموظف دخل عادي للفرق بين السعر الذي يدفعه سعر المنحة والقيمة السوقية العادلة فمف في تاريخ شراء سعر السهم. إذا كان لديك أي دخل تعويض من صاحب العمل الخاص بك في في السنة الحالية، يتم تضمين هذا الدخل في النموذج W-2 في المربع 1. إذا كنت قد بيعت أي وحدات الأسهم لتغطية الضرائب، يتم تضمين هذه المعلومات في النموذج W-2 أيضا. يجب مراجعة مربعي 12 و 14، وهذا سوف شرح أي دخل مدرج في النموذج W-2 المتعلق بخيارات موظفيك. ستحصل على نموذج 1099-B في السنة التي تبيع فيها وحدات الأسهم يقدم النموذج أي أرباح أو خسائر رأسمالية ناتجة عن المعاملة على إقراراتك الضريبية. يجب مراجعة سجلات الاستثمار الخاصة بك للتحقق من مبلغ أساس التكلفة في الاستمارة 1099-B يستند أساس التكلفة في النموذج 1099-B إلى المعلومات المتاحة للوساطة الخاصة بك إذا كانت المعلومات المتاحة غير مكتملة، قد يكون أساس أساس التكلفة الخاص بك غير صحيح. إذا كان أساس التكلفة الخاصة بك a جبل على النموذج 1099-B لا يطابق أساس التكلفة المعدلة الخاصة بك استنادا إلى السجلات الخاصة بك، أدخل رمز التعديل B في تاكساكت وبالمثل، النموذج W-2 المرجح فاز تي تشمل أساس التكلفة الخاصة بك على نموذج 1099-B، لذلك سوف ليرة لبنانية تريد أدخل مبلغ تعديل مع التعليمات البرمجية B. إذا كان النموذج 1099-B الخاص بك يفتقد مبلغ أساس التكلفة، يجب أن لا يزال حساب والإبلاغ عن أساس التكلفة الخاصة بك على الإقرار الضريبي الخاص بك. يتم إصدار 3921 لخيارات الأسهم حافز في السنة التي يتم نقلها إلى ويشمل هذا النموذج المعلومات اللازمة للإبلاغ بشكل صحيح عن بيع هذه الوحدات عندما تقرر بيعها في المستقبل. على الرغم من أنك لا تحتاج إلى إدخال معلومات من النموذج 3921 في الإقرار الضريبي الخاص بك في السنة التي تتلقى النموذج ، يجب حفظ النموذج مع سجلات الاستثمار الخاص بك. يتم إصدار 3922 للموظف الأسهم الخيارات التي قمت بشرائها ولكن لا تبيع. منذ أنك لم تبيع الأسهم، لم يتم تحديد متطلبات فترة عقد ولذلك، فإن صاحب العمل لا تشمل compen الدخل على النموذج الخاص بك W-2 والدخل العادي. يتم إصدار 3922 لك للاستخدام المستقبلي الخاص بك عندما كنت لا تبيع الوحدات وتحتاج إلى الإبلاغ عن الدخل على الإقرار الضريبي الخاص بك. مثل النموذج 3921، حفظ نموذج 3922s مع السجلات الاستثمارية الخاصة بك. TaxAct يجعل إعداد وتقديم الضرائب الخاصة بك سريعة وسهلة وبأسعار معقولة حتى تحصل على أقصى المبلغ الخاص بك انها أفضل صفقة في الضرائب بدء مجانا الآن أو تسجيل الدخول إلى حساب تاكساكت الخاص بك. شكرا على المعلومات لدي سؤال بلدي محاسب الضرائب فاز ملف t بلدي 2014 ضرائب دون شكل 3921 شركتي س محاسب لم يودع أو توزيع واحد من هذه النماذج و لا يبدو أن أعتقد أنها إعادة ضرورية لقد مارست خياراتي في عام 2014 وبيعت في عام 2015 لدي تمديد على ضرائبي حتى أكتوبر ولكن يجب أن والحفاظ على الإصرار على تلقي بلدي 3921 هل هو مطلوب أنها تعطيه لي. شكرا لمساعدتكم. تبديل عقلك إلغاء الرد. كيفية الإبلاغ عن خيارات الأسهم ل IRS. More مقالات. خيارات الأسهم تتيح لك شراء أسهم بسعر محدد، لا المسألة ما السوق السعر في ذلك اليوم يتم تحديد السعر في التاريخ الذي تمنح فيه الشركة الخيار تعتمد المعاملة الضريبية لخيارك على ما إذا كان يعتبر خيار أسهم حافز أو خيار أسهم غير مؤهل يجب منح خيارات أسهم الحوافز بموجب خيار كتابي الاتفاق وهي متاحة فقط لموظفي الشركة يمكن إعطاء خيار الأسهم غير المؤهلين للاستشاريين والبائعين والمتعاقدين المستقلين الآخرين. الخيار الخاص بك لشراء أسهم أسهم الشركة لا يوجد لديك ضرائب للإبلاغ حتى ممارسة الخيار إذا لديك خيار حافز الأسهم، لا تضطر لدفع أي ضرائب على ذلك حتى تبيع الأسهم تصبح خيارات الأسهم غير المؤهلين جزءا من الدخل العادي الخاص بك عند ممارسة الفرق في سعر السوق وسعر ممارسة تضاف بالفعل إلى صندوق 1 من قائمة W-2 قم بإدراج هذا المبلغ في السطر 7 في الاستمارة 1040.حدد ما إذا كانت أية مبيعات مؤهلة أو غير مؤهلة للتأهل للتأهل للحصول على معاملة ضريبة أرباح رأس المال، يجب أن تعقد أسهم أسهم الحوافز لمدة سنة على الأقل بعد التمرين وسنتين بعد تاريخ المنحة إذا كنت تبيع أسهمك في وقت أقرب من ذلك، فإنه تصرف غير مؤهل، وسيتم فرض أية أرباح على ضريبة الدخل العادي سيتم تضمين هذه الشروط غير المؤهلة في مجاميع الأجور الخاصة بك في المربع 1 من تقرير W-2 الخاص بك أي تصرفات غير مؤهلة على السطر 7 من النموذج 1040. ضع كل تصرف مؤهل على سطر منفصل من الجزء الأول أو الثاني من الجدول D، اعتمادا على ما إذا كان عقد قصير الأجل أو الأسهم المملوكة طويلة الأجل التي تباعها بعد أقل من سنة واحدة من الشراء تعتبر معاملات قصيرة الأجل ويجب إدراجها في الجزء الأول استخدم الجزء الثاني للإبلاغ عن المعاملات طويلة الأجل قم بإدراج عدد الأسهم المباعة وتواريخ الشراء و بيع، أساس التكلفة الخاص بك، وسعر البيع، وكسب أو خسارة الخاص بك على بيع أساس التكلفة هو قيمة السهم في تاريخ ممارسة مجموع كل عمود واستكمال ورقة العمل الضريبية لتحديد رأس المال الخاص بك ضريبة الأرباح أو رأس المال خسارة deduction. is A تقييم BBB. Logo بب مكتب الأعمال أفضل. حقوق التأليف زاكس بحوث الاستثمار. في مركز كل ما نقوم به هو التزام قوي للبحث المستقل وتبادل الاكتشافات المربحة مع المستثمرين هذا التفاني في إعطاء المستثمرين ميزة تجارية ليد إلى إنشاء نظام زاكس ثبت نظام تصنيف الأسهم منذ عام 1986 فقد تضاعفت ثلاث مرات تقريبا 500 ليرة سورية بمتوسط ​​ربح 26 في السنة تغطي هذه العائدات فترة من 1986-2011، وتم فحصها وإثباتها من قبل بيكر تيلي، وهو حساب مستقل أداء الشركة للحصول على معلومات حول أرقام الأداء المعروضة أعلاه. بيانات نيس و أميكس هو 20 دقيقة على الأقل تأخر البيانات نسداق هو 15 دقيقة على الأقل تأخر. إذا كنت تتلقى خيار لشراء الأسهم كدفع للخدمات الخاصة بك، قد يكون لديك دخل عندما تتلقى الخيار، عند ممارسة الخيار، أو عند التخلص من الخيار أو الأسهم الواردة عند ممارسة الخيار هناك نوعان من خيارات الأسهم. أوب الضرائب الممنوحة بموجب خطة شراء الأسهم للموظفين أو خطة خيار خيار الحوافز إسو هي خيارات الأسهم القانونية. خيارات الأسهم التي تمنح بموجب خطة شراء أسهم الموظفين ولا خطة إسو هي خيارات الأسهم غير النظامية. الرجوع إلى النشر 525 الدخل الخاضع للضريبة وغير الخاضع للضريبة ل المساعدة في تحديد ما إذا كنت قد منحت الخيار القانوني أو غير الأسهم الأسهم. خيارات الأسهم الثابتة. إذا كان صاحب العمل يمنحك خيار الأسهم القانونية، كنت عموما لا تشمل أي مبلغ في إجمالي الدخل الخاص بك عندما تتلقى أو ممارسة الخيار ومع ذلك، قد تخضع لضريبة دنيا بديلة في السنة التي تمارس فيها إسو لمزيد من المعلومات، يرجى الرجوع إلى تعليمات النموذج 6251 لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع المخزون الذي اشتريته من خلال ممارسة الخيار أنت تعامل عموما هذا المبلغ ك أرباح أو خسائر رأس المال ومع ذلك، إذا كنت لا تفي متطلبات فترة عقد خاص، سيكون لديك لعلاج الدخل من بيع كالمعتاد الدخل إضافة هذه المبالغ التي تعامل كأجور، على أساس الأسهم في تحديد الربح أو الخسارة على التصرف في الأسهم الرجوع إلى المنشور 525 للحصول على تفاصيل محددة عن نوع خيار الأسهم، وكذلك قواعد عندما يكون الدخل و كيفية الإبلاغ عن الدخل لأغراض ضريبة الدخل. الخيارات المالية الخيار - بعد ممارسة إسو، يجب أن تتلقى من صاحب العمل الخاص بك نموذج 3921 بدف، ممارسة الخيار الأسهم حافز تحت القسم 422 ب هذا النموذج سوف تقرير التواريخ والقيم الهامة اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي إذا كان ينطبق على الإبلاغ عن عودتك. خطة شراء الأسهم الموظف - بعد أول نقل أو بيع الأسهم المكتسبة من خلال ممارسة خيار منح بموجب خطة شراء الأسهم الموظف، يجب أن تتلقى من الخاص بك أرباب العمل نموذج 3922 بدف، نقل الأسهم المكتسبة من خلال خطة شراء الأسهم للموظفين بموجب القسم 423 ج هذا النموذج سوف يقدم التواريخ الهامة والقيم اللازمة ل ديترتي ن المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي ليتم الإبلاغ عنها على عودتك. خيارات الأسهم المستقرة. إذا كان صاحب العمل يمنحك خيار الأسهم غير النظامية، ومقدار الدخل لتشمل والوقت لتشمل ذلك يعتمد على ما إذا كانت القيمة السوقية العادلة من يمكن تحديد الخيار بسهولة. تحديد قيمة السوق العادلة بشكل واضح - إذا كان هناك خيار يتم تداوله بنشاط في سوق راسخة، يمكنك بسهولة تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار الرجوع إلى المنشور 525 للظروف الأخرى التي يمكنك بسهولة تحديد المعرض والقيمة السوقية للخيار والقواعد لتحديد متى يجب عليك الإبلاغ عن الدخل لخيار مع القيمة السوقية العادلة التي يمكن تحديدها بسهولة. لا يتم تحديدها بسهولة القيمة السوقية العادلة - معظم الخيارات غير المالية لا يكون لها قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة بالنسبة للخيارات غير النظامية دون والقيمة السوقية العادلة التي يمكن تحديدها بسهولة، لا يوجد أي حدث خاضع للضريبة عندما يتم منح الخيار ولكن يجب أن تدرج في الدخل السوق العادلة قيمة الأسهم المستلمة على التمارين، أقل من المبلغ المدفوع، عند ممارسة الخيار لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي تلقيتها من خلال ممارسة الخيار أنت عموما تعامل هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية للحصول على معلومات محددة ومتطلبات الإبلاغ، الرجوع إلى منشور 525.Page آخر تمت مراجعته أو تحديثه 17 فبراير 2017.